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Simulador · Reforma Tributária

Simples Nacional × IBS/CBS: qual caminho pesa menos no seu bolso?

Informe os números do seu negócio e compare três caminhos possíveis após a Reforma Tributária: seguir 100% no Simples, adotar o regime híbrido (IBS/CBS por fora) ou migrar para o Lucro Presumido.

Define a tabela de alíquotas e a partilha entre os tributos.
Informativo — quem calcula é o faturamento abaixo.
Média dos últimos 12 meses. Anualizamos (×12) para achar a faixa do Simples.
Usada no Fator R e na projeção de CPP patronal fora do Simples.
0%
Compras de fornecedores que geram crédito de IBS/CBS. Típico: 25% comércio, 40% indústria, 10% consultoria.
0%
Quanto maior, mais o cliente PJ sente a diferença de crédito entre os modelos.
2027
2027202820292030203120322033
Modelo recomendado

—

0
Risco de perda de competitividade
—

Como o IBS/CBS "por fora" evolui sobre o seu faturamento

Débito bruto é o que aparece destacado na nota fiscal — o que um cliente PJ pode creditar. A carga líquida desconta o crédito sobre os insumos informados; é ela que compõe a coluna "IBS/CBS por fora" dos cenários Misto e Migração Total.

ComposiçãoHoje (embutido no Simples)Ano selecionado2033 (regime pleno)

Compare os três modelos

Como calculamos

Partimos da sua faixa e Anexo do Simples Nacional (Resolução CGSN, tabelas vigentes) e da partilha oficial de tributos por faixa (Receita Federal) para separar, dentro do seu DAS de hoje, a fatia equivalente a PIS/Cofins (vira CBS) e a ICMS/ISS/IPI (vira IBS). Para os cenários fora do Simples, aplicamos as alíquotas de referência da Reforma — CBS 8,8% e IBS 17,7% (26,5% no regime pleno) — sobre o cronograma de transição de 2027 a 2033 (LC 214/2025), com crédito proporcional aos insumos informados. No Lucro Presumido usamos as presunções padrão de IRPJ/CSLL por atividade e CPP patronal de 20% sobre a folha.

  • Alíquota efetiva do Simples: fórmula oficial (RBT12 × alíquota − parcela a deduzir) ÷ RBT12.
  • Crédito de insumos: assume que 100% das compras informadas são tributadas e geram crédito integral no novo regime — uma simplificação.
  • Índice de risco de competitividade: cálculo próprio e ilustrativo, não é uma métrica oficial da Reforma.
Ferramenta educativa de apoio à decisão, com metodologia própria — não substitui a apuração feita pelo seu contador nem constitui aconselhamento tributário. A regulamentação da Reforma (alíquota de referência definitiva, cClassTrib e anos de transição) ainda pode mudar.